ISA 계좌 일단 만들어 두세요. (세금, 분리과세, 추천)

한국 주식을 하면서 세금을 내는 경우는 보통 두 가지입니다. ETF 매매 차익과 배당소득세입니다. 둘 다 15.4%의 높은 세금을 내어야 합니다. 월급도 적어서 투자금액이 소액인데도 15.4%라고 하니 너무하다는 생각이 드시죠?

이를 해결하기 위해서 ISA계좌가 존재를 합니다. 여러분의 수익금 최대 400만 원까지 세금이 없고 초과하는 금액은 9.9%로 분리과세가 적용 됩니다. 15.4% 보다 더 저렴한 세율입니다.

오늘은 ISA 계좌의 모든 정보를 글에 담았습니다. 글을 본다면 일단 게좌를 개설하길 바랍니다. 그 이유도 마지막에 설명을 드리겠습니다.

ISA 계좌란?

ISA 계좌는 Individual Savings Account의 약자이고 해석을 하면 개인종합자산관리계좌입니다. 이름을 보곤 이 계좌가 어떤 계좌이고 왜 만들어야 하는지 알 수 없습니다.

ISA 계좌는 여러분의 수익금에 최대 400만 원까지 비과세, 초과 수익금은 9.9% 세율 적용한다.

일반 계좌의 경우 15.4%의 세율이 적용이 될 것이 9.9%로 5.5% 할인된 세율이 적용이 되며 400만 원까지 비과세로 해주기 때문에 상당히 절세가 좋은 계좌입니다.

나중에 얼마를 넣어야 하는지 설명을 드리겠지만 투자 금액이 1천만 원인 경우에는 ISA 계좌를 사용하는 것이 대체로 좋습니다.

종류

ISA 계좌 유형에는 3가지가 있습니다.

신탁형: 개인이 운용을 지시하면 증권사가 투자를 해줍니다.
일임형: 증권사에 내 돈을 맡기는 형태입니다.
중개형: 본인이 직접 투자를 합니다.

ISA 계좌를 만들면 무조건 중개형을 선택하길 바랍니다.

ISA 계좌 서민형

아래 ISA계좌 한도에 대한 설명을 보면 서면형과 일반형으로 구분이 됩니다. 서민형은 돈을 못 버는 사람을 위해서 만들어진 계좌로 비과세 한도가 400만 원으로 늘어나는 것을 제외하면 일반형과 차이가 없습니다.

아래는 서민형 전환 조건입니다.

직전년도 소득 신고가 없는 사람
근로소득이 5천만 원 이하인 사람
종합소득이 3,800만 원 이하인 사람

전환을 위해서 소득금액증명서를 제출하면 됩니다. (사진 가능)

농어민인 경우에 서민형과 동일한 혜택을 받습니다.

투자 가능한 종목

중개형 ISA 계좌를 선택한 여러분이 투자할 수 있는 금융 상품입니다.

국내 주식
국내 상장 ETF
ELS와 채권

ISA 계좌로 투자를 하는데 있어서 해외 주식은 안되며 해외 상장 ETF도 불가능 합니다. 오직 국내 상장 주식과 ETF 그리고 ELS나 채권이 가능합니다.

세제 혜택

ISA 계좌로 투자를 하는 이유는 세제 혜택이 크기 때문입니다. 아래는 혜택의 종류입니다.

일반형: 수익의 200만 원까지 비과세
서민형: 수익의 400만 원까지 비과세
그 외 초과하는 금액은 9.9% 세율 적용 (분리과세)
증권 거래세 0.25%도 비과세

예시1: ISA 계좌 일반형이고 ETF 투자를 하여서 3,000만 원의 수익을 얻었습니다. 이때 200만 원은 비과세이고 나머지 2,800만 원에 대해서 9.9%의 세금만 내게 됩니다.

ISA 계좌로 투자 시 277.2만 원이 세금
일반 계좌의 경우 462만 원의 세금
184.8만 원 절약 가능

예시2: ISA 계좌 서민형이고 ETF를 투자하여 배당금으로 1,000만 원의 수익을 얻었습니다. 이때 400만 원은 비과세이고 나머지 600만 원에 대해서 9.9%의 세금만 내게 됩니다.

ISA 계좌로 투자 시 59.4만 원이 세금
일반 계좌의 경우 154만 원의 세금
94.6만 원 절약 가능

이런 세제 혜택을 공짜로 해주진 않습니다. 의무 유지 기간이 존재합니다.

분리과세

분리과세를 잘 모르는 분들이 많은데 생각보다 쉽습니다.

예시 1: 연봉 1억에 일반 계좌로 9억 원 수익을 낸 A씨는 종합소득과세 대상 금액으로 10억이 잡힙니다. 돈을 많이 벌었으니 세금을 엄청 많이 내어야 겠죠?

만약 A씨가 ISA 계좌로 9억 원 수익을 냈다면 종합소득과세 대상 금액으로 1억만 잡히고 9억은 분리과세로 계산을 하고 끝입니다.

이처럼 분리과세는 종합소득에 잡히지 않아서 분리과세를 받을 수 있다면 99%로 확률로 여러분에게 유리합니다. (미국 주식은 애초에 분리과세입니다.)

또, 분리과세는 건보료 산정에 포함되지 않습니다.

의무 유지 기간

ISA 계좌는 3년을 보유해야 위와 같은 세제 혜택을 줍니다. 3년을 채우지 않고 해지를 할 수 있지만 이때는 세제 혜택을 전혀 받지 못합니다.

연장 가능 횟수 2번

의무 유지 기간 3년 이후에 1년 단위로 2번 연장을 하여서 총 5년 동안 보유를 할 수 있습니다. 5년이 지난 후에는 일반 계좌로 전환이 되며 ISA 계좌를 또 개설할 수 있습니다.

세금 정산 방법

ISA 계좌는 3년 의무 유지 기간을 채우고 따로 연장을 하지 않으면 일반 계좌로 전환이 됩니다. 그리고 이때 세금을 정산합니다.

만약 연장 의사를 증권사에 말하면 연장 기간이 끝난 이후에 세금이 정산 됩니다. 일반 계좌로 전환이 될 때 한 번에 정산을 하기 때문에 손실과 수익을 모두 합쳐서 계산을 하게 됩니다.

예시1: ISA 계좌 1년차에 -2,000만 원의 손실이 생기고 나머지 2년 동안 3,000만 원의 수익을 내었다면 총 1,000만 원의 수익으로 보고 일반 계좌로 전환이 되는 시점에 세금을 정산하고 일괄 납입한다.

한도

ISA 계좌는 1년에 2,000만 원을 넣을 수 있고 매년 2,000만 원 씩 납입 한도가 늘어나는 구조입니다. 쉽게 말해 개설한 지 3년이 지나면 6,000만 원을 넣을 수 있습니다. 연장을 하여 최대 1억 원까지 납입이 가능합니다.

중도 인출

대부분 ISA 계좌는 중도 인출을 지원합니다. 단, 원금에 한에서만 인출이 가능합니다.

원금 4,000만 원에 수익금 1,000만 원이 있다면 원금 4,000만 원은 자유롭게 인출이 가능하다. 수익금 1,000만 원은 의무 유지 기간을 다 채우거나 해지를 하지 않으면 인출이 불가능 합니다.

ISA 계좌 장단점

장점

국내 최고 세제 혜택이다.

단점

세제 혜택이 너무 적다. (일본은 2천만 원까지 비과세입니다.)
미국 주식 투자를 못하는 것이 너무 아쉽다. (코스피 5년 21% 상승 했습니다.)
3년 의무 유지라는 기간이 너무 불편하다. (2년이면 더 유용하다고 생각 합니다.)

솔직하게 말하면 한국에서 ISA 계좌로 세금 혜택 받으면서 투자하는 시간에 미국 주식 투자하면 세금 다 내고도 수익입니다. 나스닥이 5년에 666% 오른 것을 생각하면 세금 50% 내고도 ISA 계좌보다 더 유리합니다.

ISA 전략

ISA 계좌는 주식을 팔아도 세금이 발생하지 않고 나중에 정산을 하게 됩니다. 또 배당금을 받아도 원청징수가 없고 나중에 정산을 하게 됩니다. 그래서 배당금 투자를 많이 합니다.

아래는 ISA 계좌에 공부하는 것을 추천하는 ETf입니다.

TIGER 미국 나스닥 100 커버드 콜 (월 1%)
KODEX 미국 나스닥 100 데일리 커버드 콜 OTM (월 1.25%)
TIGER AI 빅테크 10 타겟 데일리 커버드 콜 (월 1.25%)

얼마 넣나요?

ISA 계좌에 위와 같은 배당금 ETF로 구성을 하면 매월 1% 이상의 배당금이 나옵니다. 3년을 투자하고 400의 한도를 모두 채우기 위해서는 매년 1,111만 원 씩 넣길 바랍니다.

그렇게 하면 1년에 133.4만 원의 배당금을 받고 3년 후에 배당금으로만 400만 원의 비과세를 모두 채우게 됩니다.

배당금은 일반 계좌로 전환을 하기 전에 세금이 붙지 않기 때문에 남들보다 15.4% 높은 금액으로 복리 투자가 가능합니다. 3년 복리면 수익이 엄청 크게 불어 있을 것입니다.

마치며

ISA 계좌와 IRP 계좌를 헷갈리게 생각하는 분들이 있는데 둘은 완전히 다릅니다. IRP는 연금 계좌입니다. 이상으로 ISA에 대한 모든 내용은 끝입니다. 글을 보면 3년 의무 유지 기간이 있으니 일단 만들어두면 손해가 없습니다.